Preparar el modelo 369

El Modelo 369 es la autoliquidación de la ventanilla única: con ella declaras y pagas, cada trimestre, el IVA de los países donde consumen tus clientes. Es una obligación distinta del registro de ventanilla única, que solo se aporta si te lo requieren.

Antes de empezar

• Modelos AEAT forma parte del plan Business. Si tu plan no lo incluye, verás «Esta función requiere un plan superior». En la prueba gratuita de Business puedes calcular y revisar el modelo, pero no descargar el fichero para presentarlo.
• El Modelo 369 aparece en Modelos AEAT cuando tu empresa está de alta en la ventanilla única (cómo darla de alta). Si te das de baja, las declaraciones que ya calculaste siguen guardadas.
• Necesitas el rol Propietario, Admin o Usuario.

Pasos

1. En Modelos AEAT, abre Modelo 369 y pulsa Nueva declaración.
2. Elige el Ejercicio y el Periodo: el trimestre (o el mes, si estás en el régimen de importación). Pulsa Calcular declaración.
3. Revisa la base y la cuota por país de consumo y tipo en las pestañas Prestaciones de servicios, Entregas de bienes y Correcciones de periodos anteriores. La flecha de cada fila muestra sus facturas.
4. Pulsa Confirmar y después Descargar fichero oficial. El fichero sale de la declaración que has revisado.
5. Sube el fichero en la sede de la AEAT y pulsa Marcar como presentada. Faxtal no lo presenta por ti.

También puedes llegar desde el calendario fiscal: el plazo del 369 abre la declaración de ese periodo, o te propone calcularla si aún no existe.

Qué conviene saber

• Si alguna operación no se puede declarar con los datos que tiene —le falta el país de consumo o la clase de tipo, o está en otra moneda—, la declaración la lista y no se puede confirmar ni descargar el fichero: saldría incompleto. Complétala en la factura y pulsa Recalcular.
• El 369 se presenta también sin actividad: si el periodo no tiene ventas, la declaración lo indica y el fichero se genera igualmente.
• Una factura rectificativa de un periodo anterior no se suma a las ventas del actual: va como corrección de aquel periodo, por la diferencia de cuota. Pasados tres años ya no cabe ahí y hay que dirigirse al país de consumo; la declaración lo avisa.
• El plazo es el mes natural siguiente al final del periodo. Cuando marcas la declaración como presentada, el plazo queda cumplido en el calendario.
• Una declaración presentada no se recalcula ni se elimina: para corregirla, pulsa Desmarcar como presentada.
• El 369 no admite deducciones: el IVA que soportas se deduce en tu modelo 303.

Ver también

• Modelos AEAT
• Registro de ventanilla única
• Configurar el alta en la ventanilla única
• Vender a particulares de otros países de la UE