Calcular el modelo 130

El Modelo 130 calcula el pago fraccionado del IRPF de un trimestre. Es acumulado: suma desde el 1 de enero y descuenta los pagos fraccionados de los trimestres anteriores del ejercicio.

Antes de empezar

Modelos AEAT forma parte del plan Business. Si tu plan no lo incluye, verás «Esta función requiere un plan superior». En la prueba gratuita de Business puedes calcular y revisar los modelos, pero no descargar el fichero para presentarlo.
Solo aparece si tu empresa es persona física.
Necesitas el rol Propietario, Admin o Usuario.
Calcula los trimestres en orden. Los pagos anteriores se toman de los 130 que ya hayas calculado en Faxtal para ese ejercicio; si falta alguno, cuenta como 0.
Si tienes bienes que se amortizan, dalos de alta en Bienes de inversión: su amortización se calcula sola.

Pasos

En Modelos AEAT, abre Modelo 130 y pulsa Nueva declaración.
Elige el Ejercicio y el Período, de 1T a 4T.
Completa los datos que no salen de tus facturas (están explicados en la tabla de abajo). Un campo vacío cuenta como 0. Escribe los importes con coma decimal y sin puntos de miles: 1234,56.
Pulsa Calcular declaración y revisa las casillas.
Pulsa Confirmar y después Descargar fichero oficial.
Presenta el fichero en la Sede electrónica de la AEAT y pulsa Marcar como presentada.

Si el trimestre ya tiene un 130 sin presentar, al pulsar Calcular declaración verás «Ya existe una declaración». Pulsa Recalcular con estos datos para recalcularlo con lo que has escrito, o Cargar la existente para abrirlo sin cambiar nada.

Los datos que escribes al calcular

Faxtal no los puede sacar de tus facturas. Escribe siempre el importe acumulado desde el 1 de enero hasta el final del trimestre, no solo el del trimestre.

Campo	Casilla	Qué escribir
Porcentaje aplicable (%)	04	El porcentaje del pago fraccionado: 20 en general; 8 si tienes derecho a la deducción por rentas obtenidas en Ceuta o Melilla.
Amortizaciones (ajuste manual)	02	La amortización de los bienes que no tienes dados de alta en Bienes de inversión. La de los bienes con ficha la suma Faxtal; no la escribas aquí o contará dos veces.
Gastos de difícil justificación	02	Solo en estimación directa simplificada: el 5 % del rendimiento neto positivo (ingresos menos gastos, antes de este importe), con un máximo de 2.000 euros al año. Faxtal no lo calcula ni comprueba el tope: escribe la cifra que te corresponda.
Rendimiento neto del año anterior	13	El rendimiento neto de tus actividades económicas del año anterior. Faxtal lo usa para calcular la minoración.
Deducción por vivienda habitual	16	Solo si compraste tu vivienda habitual antes de 2013 con derecho a la deducción y prevés que tus rendimientos íntegros del año no superen 33.007,20 euros: el 2 % del rendimiento neto de la casilla 03. Faxtal aplica el tope de 660,14 euros por trimestre.
Importe a deducir (declaración complementaria)	18	Solo en una complementaria: el resultado que ingresaste en la declaración que corriges. Con un importe aparece Número de justificante de la declaración anterior, obligatorio, con sus 13 dígitos. En una declaración normal, déjalo a 0.

Qué es cada casilla

Faxtal quiere decir que la casilla sale de tus facturas, de tus bienes de inversión o de los 130 anteriores del ejercicio; Tú, que sale de los datos que escribes al calcular.

Casilla	Qué es	De dónde sale
01 Ingresos íntegros computables	Lo que has facturado en el ejercicio hasta el final del trimestre.	Faxtal: suma de las bases de tus facturas emitidas (con el criterio de cobros y pagos, de lo cobrado).
02 Gastos fiscalmente deducibles	Tus gastos del ejercicio hasta el final del trimestre.	Faxtal: bases de tus facturas recibidas, sin el inmovilizado (con el criterio de cobros y pagos, de lo pagado), y amortización de tus bienes de inversión. Tú: Amortizaciones (ajuste manual) y Gastos de difícil justificación.
03 Rendimiento neto	Ingresos menos gastos.	Faxtal: casilla 01 menos casilla 02.
04 Porcentaje aplicable sobre el rendimiento neto	El pago fraccionado del ejercicio hasta ahora.	Faxtal con tu Porcentaje aplicable (%) sobre la casilla 03; 0 si la 03 no es positiva.
05 Pagos fraccionados de trimestres anteriores	Lo que ya pagaste en los 130 anteriores del ejercicio.	Faxtal: suma de las casillas 07 positivas de esos 130, menos su casilla 16.
06 Retenciones e ingresos a cuenta soportados	Lo que te han retenido tus clientes en el ejercicio.	Faxtal: retenciones de IRPF de tus facturas emitidas.
07 Resultado parcial del apartado I	El pago de tu actividad en este trimestre.	Faxtal: casilla 04 menos 05 menos 06.
08 a 11	Apartado de actividades agrícolas, ganaderas y forestales.	Siempre 0: Faxtal no calcula este apartado.
12 Suma de resultados parciales	El resultado antes de minoraciones.	Faxtal: casilla 07 más 11; 0 si es negativo.
13 Minoración por rendimientos del año anterior	Una reducción si el año anterior ganaste poco.	Faxtal con tu Rendimiento neto del año anterior: 100 euros si fue de 9.000 o menos; 75 si de 10.000 o menos; 50 si de 11.000 o menos; 25 si de 12.000 o menos; 0 si fue mayor.
14 Resultado tras minoración		Faxtal: casilla 12 menos 13.
15 Resultados negativos de trimestres anteriores	Lo que salió negativo en los 130 anteriores del ejercicio y aún no has descontado.	Faxtal: se descuenta hasta el importe de la casilla 14, solo si es positiva.
16 Deducción por vivienda habitual		Tú: Deducción por vivienda habitual. Faxtal la limita a lo que queda de la casilla 14 tras la 15 y a 660,14 euros.
17 Resultado de la liquidación del periodo		Faxtal: casilla 14 menos 15 menos 16.
18 A deducir en la complementaria	El resultado de la declaración anterior del mismo trimestre.	Tú: Importe a deducir (declaración complementaria).
19 Resultado de la autoliquidación	Lo que pagas en este trimestre.	Faxtal: casilla 17 menos 18. Positivo, a ingresar; negativo, se descuenta en los trimestres siguientes; 0, sin actividad o sin resultado.

Las amortizaciones

Las líneas de recibidas marcadas como Inmovilizado amortizable (IRPF) no cuentan como gasto en la casilla 02: se deducen por su amortización.
La casilla 02 suma la amortización de tus bienes de inversión desde el 1 de enero hasta el final del trimestre y el importe de Amortizaciones (ajuste manual).
Debajo de las casillas, Amortización de los bienes muestra lo que aporta cada bien y, en la última fila, Ajuste manual, con el importe que escribiste. Si no tienes bienes dados de alta, la tabla muestra solo esa fila.
Inmovilizado excluido del gasto lista las facturas cuya base no se ha contado como gasto.

Qué pasa después

Los ingresos y los gastos cuentan por la fecha de la factura o, si aplicas el criterio de cobros y pagos, por la fecha del cobro o del pago. La etiqueta junto al título indica el criterio aplicado.
Con el 130 presentado, las facturas recibidas del trimestre quedan bloqueadas para cambios fiscales.

Cambiar los datos y recalcular

Abre la declaración y pulsa Recalcular.
En Recalcular declaración verás los datos con los que se calculó. Cambia los que necesites.
Pulsa Recalcular declaración.

Recalcula también si corriges alguna factura del trimestre. Una declaración presentada no se puede recalcular: desmárcala antes.

Problemas frecuentes

He escrito un importe en Amortizaciones y no lo veo. Si el trimestre ya tenía un 130, Cargar la existente abre la declaración sin tus datos. Pulsa Recalcular y escríbelos en la ventana.
He recalculado un trimestre y el siguiente no ha cambiado. Los trimestres posteriores no se actualizan solos: recalcúlalos también.
No veo el Modelo 130. Tu empresa es persona jurídica.
Aviso «Este 130 no incluye amortizaciones». Hay recibidas con inmovilizado, pero ningún bien dado de alta ni importe en Amortizaciones (ajuste manual). Da de alta los bienes en Bienes de inversión y recalcula.
Aviso «Rectificativas de facturas con inmovilizado: revisa la marca». Comprueba que las líneas de esas rectificativas llevan bien marcado Inmovilizado amortizable (IRPF).
Aviso «Líneas marcadas como inmovilizado que no se han podido excluir». Esas líneas no tienen impuesto en la línea. Revísalas en la factura recibida.