Calcular el modelo 303

El Modelo 303 calcula el IVA de un trimestre o de un mes a partir de tus facturas emitidas y recibidas.

Antes de empezar

• Modelos AEAT forma parte del plan Business. Si tu plan no lo incluye, verás «Esta función requiere un plan superior». En la prueba gratuita de Business puedes calcular y revisar los modelos, pero no descargar el fichero para presentarlo.
• Necesitas el rol Propietario, Admin o Usuario.
• Registra todas las facturas recibidas del periodo. Las emitidas cuentan por su fecha de operación o, si no la tienen, por la de emisión; las recibidas, por su fecha de recepción o, si no la tienen, por la de emisión.
• Si el resultado del último periodo del año sale a devolver, necesitarás la cuenta bancaria para la devolución: dada de alta en Tesorería → Cuentas bancarias o con el IBAN a mano.

Pasos

1. En Modelos AEAT, abre Modelo 303 y pulsa Nueva declaración.
2. Elige el Ejercicio y el Período: un trimestre (de 1T — Ene-Mar a 4T — Oct-Dic) o un mes. Pulsa Calcular declaración.
3. Revisa la tabla. Cada fila muestra la Base imponible y la Cuota con su número de casilla y cuántas Facturas la forman; pulsa la fila para verlas.
4. Pulsa Confirmar y después Descargar fichero oficial.
5. Si el resultado es negativo en 4T o en el mes 12, se abre Descargar fichero oficial 303:
   1. En Resultado negativo, elige Solicitar devolución por transferencia o A compensar en períodos siguientes.
   2. Si pides la devolución, elige la Cuenta para la devolución. Si no está en la lista, elige Otra cuenta (introducir a mano) y escribe el IBAN.
   3. Pulsa Descargar.
6. Presenta el fichero en la Sede electrónica de la AEAT y pulsa Marcar como presentada.

Qué pasa después

• Arriba ves el resultado: Resultado (a pagar), Resultado (a devolver) o Resultado (sin resultado).
• Fuera de 4T y del mes 12, el fichero deja siempre un resultado negativo a compensar.
• Con el 303 presentado, las facturas recibidas de su periodo quedan bloqueadas para cambios fiscales.
• El resumen anual 390 se calcula a partir de los 303 del año.
• Las ventas con la clave 17 (ventanilla única) van a las casillas 123 y 124. Su IVA se declara en el modelo 369, no en el 303.

Problemas frecuentes

• Aparece el aviso «Recargo de equivalencia». Tu empresa tiene marcado el recargo de equivalencia en Configuración → Empresa. El aviso no impide calcular ni descargar.
• El resultado no cuadra. Comprueba que están registradas todas las recibidas y que su fecha de recepción cae en el periodo. Después pulsa Recalcular.
• Descargar está desactivado en la ventana de la devolución. Has elegido otra cuenta: escribe el IBAN.

Ver también

• Modelos AEAT
• Calcular el resumen anual 390
• El criterio de caja en los modelos 303, 390 y 130
• Dar de alta y gestionar cuentas bancarias
• Cambiar los datos de tu empresa