Vender a particulares de otros países de la UE (ventanilla única)

Cuando vendes a un particular de otro país de la Unión Europea y superas el umbral de 10.000 € (o renuncias a él), la venta tributa en el país del cliente: la factura lleva su IVA, no el español. Ese IVA se declara con el modelo 369 a través de la ventanilla única, no en el 303.

Antes de empezar

• Da de alta a tu empresa en la ventanilla única en Configuración → Empresa → Impuestos. Sin alta, Faxtal no deja emitir con la clave 17.
• Necesitas saber el tipo de IVA del país del cliente que corresponde a lo que vendes: depende de la categoría del producto en ese país. Faxtal te sugiere los tipos vigentes, pero la elección es tuya.
• El cliente debe ser un consumidor final de otro país de la UE. Si tiene NIF-IVA y te dice que sus compras no tributan en destino, no es una venta de ventanilla única.

Pasos

1. Crea la factura como cualquier otra y pon como cliente al particular, con su país.
2. En la línea, abre el detalle y en Clasificación fiscal elige No sujeta, con motivo Reglas de localización.
3. En Clave de régimen elige la 17 (ventanilla única).
4. Aparecen cuatro campos más:
   • País de consumo: el del cliente.
   • Tipo de IVA del país (%): escribe el tipo; el desplegable sugiere los vigentes de ese país.
   • Clase de tipo: general, reducido, superreducido o transitorio. Se rellena sola si el tipo que has puesto está entre los conocidos.
   • Bienes o servicios.
5. Guarda la línea. La cuota la calcula Faxtal (base × tipo) y el total de la factura ya la incluye.
6. Emite la factura.

Qué pasa después

• La factura que recibe el cliente lleva el IVA de su país en su propia línea y en el total.
• El registro de VeriFactu y del SII declara la operación como no sujeta en España, por el importe sin ese impuesto: es el IVA de otro Estado y no se declara a la AEAT. Por eso, si el cliente coteja el código QR con la AEAT, el importe del registro no coincide con el que ha pagado.
• En el 303 y el 390, la venta va a las casillas de ventanilla única, fuera del IVA devengado. No entra en el 349.
• Si el tipo que pones no figura entre los que Faxtal conoce de ese país, verás un aviso: el catálogo puede ir por detrás de un cambio de tipo. Puedes emitir igualmente.

Problemas frecuentes

• «La empresa no está dada de alta en la ventanilla única…» Configura el alta en Empresa → Impuestos.
• «El país de consumo no puede ser España» Si la venta se consume en España, lleva IVA español y no es una operación de ventanilla única (salvo importaciones con IOSS, que van sujetas con tipo español).
• «Una venta con IVA de otro país no está sujeta en España…» Falta marcar la línea como no sujeta por reglas de localización.
• «La cuota del país de consumo no cuadra…» Deja la cuota vacía y Faxtal la calcula.

Ver también

• Configurar el alta en la ventanilla única
• Consultar el estado de una factura emitida